Türev Ürünlerin Değerlemesi ve Hedge Accounting

Eğitim Broşürünü İndir (.pdf)

AMAÇ: Bu eğitimde Hedge Accounting konusunun temel kavramlar ele alınmaktadır. Uluslararası muhasebe standartlarının getirdiği kural ve uygulamalar ışığında dünyada kabul görmüş değerleme modelleri ve hedge etkinliği ölçüm methodları kapsamlı bir şekilde anlatılmaktadır. Ayrıca Türev ürünlerin temel özellikleri, değerlemede kullanılan fiyatlama modelleri de detaylı incelenmektedir. Türevlerde kullanılan muhasebe skontları verilmektedir. Hedge Accounting gelir dalgalanmalarını önlemek amacı ile korunma amaçlı yapılan işlemlerin muhasebeleştirilmesinde çok önemli bir seçenek olarak şirketlerin karşısına çıkmaktadır. Konuya ilişkin mevzuatın tam olarak yerleşmemesi, yetişmiş personel eksikliği ve teknik bilgi seviyesinin düşük olması bu uygulamanın firmalarda yagınlaşmasını engellemektedir. Her oluşan durumu kendi içerisinde değerleme gerekliliği ortaya çıkmakta ve pek çok kurumda ortaya çıkan sorunları çözmek için dış destek alma zorunluluğu oluşmakdatır. Bu eğitim bu boşluğu bir ölçüde kapatmak için dizayn edilmiştir.

• Temel Kavramlar ve Gelişmeler
• Türkiye’de ve Dünya’daki Finansal Raporlama Standartlarındaki Gelişmeler
• Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Türev Ürünleri İlgilendiren Bölümlerin Genel Özellikleri

• Faiz Riski
  • Getiri Riski
  • Baz Riski
  • Fiyat Riski
  • Erken Ödeme Riski
• Faiz Riskine İlişkin Türev Ürünler
  • Libor Futures Kontratları
  • Bond Futures Kontratları
  • Bond Forward Kontratları
  • Swap Kontratları
  • Swap Opsiyon Kontratları
  • Caps and Floors
• Kur Riski
• Kur Riskine İlişkin Türev Ürünler
  • Forward Kontratları
    • Temel Özellikler
    • Fiyatlama Özellikleri
    • Muhasebe Skontları
    • Long ve Short Pozisyon Kar/Zarar Grafiği ve Analizi
  • Opsiyon Kontratları
    • Opsiyon Türleri
    • Fiyatlama Özellikleri
    • Fiyatlamayı Etkileyen Faktörler
    • Muhasebe Skontları
    • Long ve Short Pozisyon Kar/Zarar Grafiği ve Analizi
  • Swap Kontratları
    • IRS
    • CCIRS
    • Muhasebe Skontları
  • Futures Kontartları
    • Futures Türleri
    • VOB Kontratları
    • Dünya Borsalarında Futures Kontratları
    • Fiyatlamayı Etkileyen Özellikleri
    • Muhasebe Skontları
    • Long ve Short Pozisyon Kar/Zarar Grafiği ve Analizi

III. Değerleme Metodolojisi

• Türev Ürünlerde Değerleme Metodolojisi

IV. IAS 39 Kapsamında Finansal Araçlar

• Finansal Araçların Kapsamında Yer Alanlar ve Almayanlar
• IAS 39’un Dünya Uygulamaları ve Tartışmalar
• IAS 39’da Yeniden Sınıflandırma

V. Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

VI. Hedge Accounting ve Özellikleri

• IAS 39
• FAS 133
• Hedge Accounting’in Avantajları
• Hedge Accounting’in Kısıtları ve Şartları
• Hedge Accounting Türleri
  • Fair Value Hedge
  • Cash Flow Hedge
  • Net Investment Hedge
• Hedge Accounting için Gerekli Dökümantasyon
• Macro Hedging Raporlama Uygulaması 

VII. Hedge Effectivenes Testleri ve Genel Özellikleri

• Prospective Test
• Retrospective Test
• Effectivenes Testleri
  • Critical Terms Method
  • Ratio Analysis ya da Dollar Offset Method
  • Regression Analysis Method
  • Scenario Analysis Method
  • Volatility Risk Reduction Method (VRR)
  • The Short-Cut Method for Interest Rate Swaps

 VIII. Türev ile ilgili Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları

• UFRS 7 Uygulamaları
• Risk Açıklamaları
• Duyarlılık Analizi

IX. Sonuç ve Genel Değerlendirmeler

Eğitim Broşürünü İndir (.pdf)